2017年05月19日

[ビジネスのきづき](155)「経営計画書が担保」

読者のみなさま、こんにちは。






先日、新しく買い換えたプリンタを

無線LANで接続することに成功して

よろこんでいる六角です。


地方銀行に17年間勤務し、約800社の

中小企業のご支援を担当、その経験から

習得した支援ノウハウを活かして、経営

コンサルタントとして独立、がんばる

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ビジネス書7冊(累計発行部数3万部)の

ビジネス書作家として、ビジネスを加速

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●経営計画書が担保

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小山昇さんの著書、 「無担保で16億円

借りる小山昇の実践銀行交渉術」

( http://amzn.to/2rk6SdG )という本

には、次のようなことが書かれています。


「武蔵野(小山さんが社長を務める会社)

が最大16億円も無担保で借りることが

できたのは、『経営計画書』と『経営計画

発表会』と『社長と社員の姿勢』が担保

代わりになっているからです」


ちなみに、武蔵野さんの融資については、

小山さんは個人保証もしていないよう

です。


武蔵野さんは、毎年、全従業員を集めた

経営計画発表会を行っていますが、そこに

取引銀行の支店長を招いているそうです。


経営計画書を作成していること、経営計画

発表会を開くこともすばらしいことですが

社長と従業員の方が真剣に社長の発表を

聞いている姿勢を、銀行の支店長が見る

ことで、銀行の同社に対する信頼性が

高くなるということです。


このことは多くの方が理解し、かつ、賛同

されることで、また、私が改めてここで

述べるようなことではないでしょう。


しかしながら、経営計画書をあまり重要と

考えていない方とも、私がこれまで多く

お会いしてきていることから、ここで、

経営計画書に関する私の考えを述べたいと

思います。


経営計画書に否定的な考えが持たれる

理由のひとつは、将来は完全に予測

できないことから、計画を建てることの

意味がないというものです。


これについては、私は矛盾があると考えて

います。


一見、「予測はできない」という点は

事実であると思いますが、そうであれば

「自社の事業は発展するとは限らない」

ともいうことができます。


予測できないことはやらないというので

あれば、自社の事業の将来も予測でき

ないわけですから、会社を経営すること

そのものもやれないことになります。


この考え方は、どちらかというと、

面倒なことを避けるための後付けの

理由に過ぎないでしょう。


もうひとつの否定的な考え方をする

理由は、経営計画書を作ったとしても、

結局、画餅になってしまうというもの

です。


これも本末転倒な考え方だと思います。


目指すところと現実には、どうしても

ギャップができてしまうということも

事実と思いますが、その差を縮めるた

めの工夫こそが、まさに経営者の方の

役割だと思います。


私も、お手伝いする会社には、目標と

現実のギャップを埋めるための助言を

させていただいており、その差を埋める

ことこそが、経営者としての能力を

高めて行くことにもなっています。


もし、最初から、それができないという

ことであれば、経営者としての役割を

放棄してしまうことではないかと、私は

考えています。


経営計画書のもうひとつの役割として、

従業員や銀行などのステークホルダーに

対して、経営者の方が目指すところを

明確に伝えるというものがあります。


確かに、計画は100%遂行できるとは

限りませんが、経営者が、今後、どの

ように事業展開をしていこうと考えて

いるのかということを、ステーク

ホルダーに伝えることは、求心力を

高めることにもなります。


ただちに100点満点の経営計画書を

作るということは難しいとは思いますが、

現在、経営計画書を作っていないという

会社の経営者の方には、経営計画書を

作ることをお薦めしたいと思います。


また、経営計画書を自ら作成し、それを

銀行に提出するというだけでも、小山

さんの会社のように、直ちに無担保で

16億円を借りられるようにまでは

ならないものの、銀行からの評価は

間違いなく高くなるでしょう。




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●編集後記

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これからますますIoTが普及して、

便利な社会になっていく中、設定を

面倒がって、私はPCとプリンタは

ずっと有線で接続してきました。


今回、買い換えたプリンタは、無線

LAN対応ということで、面倒かも

しれないと思いつつも、無線での

接続に挑戦(大袈裟ですが)してみた

ところ、意外と簡単に接続できました。


10年以上前から、家庭内LANなどは

あったのですが、私にとってはちょっと

複雑で、LANの利用は避けてきました。


でも、今回のプリンタの接続も、恐らく

かなりの部分を自動設定するように

しているから、簡単に接続できるように

なったのだと思います。


技術の進歩に感謝したいと思います。






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posted by 六角明雄 at 08:02| Comment(0) | コラム | このブログの読者になる | 更新情報をチェックする

2017年05月18日

[ビジネスのきづき](154)「銀行の融資の形式」

読者のみなさま、こんにちは。






先日、焼津市のふるさとう納税のお礼品と

していただいた、焼き鯖を食べて、とても

感激した六角です。


地方銀行に17年間勤務し、約800社の

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●銀行の融資の形式

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今回は、銀行の融資の形式について説明

します。


銀行の融資の仕方は、(1)手形貸付、

(2)証書貸付、(3)当座貸越、

(4)商業手形の4つの種類があります。


(1)手形貸付

融資を行うときに、融資先から手形を差し

入れてもらう融資のことです。


主に、期間が1か年以内の短期間の融資の

ときに手形貸付が行われます。


商品仕入代金などの、一時的な資金の

不足に応じる融資であるため、返済方法は

分割返済ではなく、期限に全額を返済する

契約が多いようです。


したがって、融資を受ける会社では、短期

借入金という勘定科目で表示されます。


手形に貼る印紙は、後述する証書貸付より

少額ですむという点も特徴です。



(2)証書貸付


融資を行うときに、融資先から借用証書

(金銭消費貸借契約証書)を差し入れて

もらう融資のことです。


主に、機械や建物のなどの購入代金や、

安定的な長期運転資金など、期間が1年を

超える長期間の融資のときに証書貸付が

行われます。


したがって、毎月、一定額を分割して

返済する契約が多いようです。


融資を受ける会社では、長期借入金と

いう勘定科目で表示されます。



(3)当座貸越


小切手や約束手形の決済は、当座預金で

行われますが、その当座預金の残高が不足

しているときに、残高を超えて、銀行が

小切手や約束手形の決済代金を支払う

形式の融資です。


例えば、あらかじめ、銀行と100万円

までは、銀行が決済代金を立替えて支払う

という契約があれば、当座預金残高が

50万円しかないときには、150万円

までは小切手や約束手形の決済ができる

ことになります。


また、手形貸付や証書貸付と異なり、

「枠」の契約なので、当座貸越契約が

100万円であっても、50万円しか

銀行が立替えていなければ、50万円に

対する利息のみを支払うことになります。


返済は、当座預金に入金することに

よって、銀行の立替金からあてられ、

立替分が埋まれば、当座預金として預け

られることになります。


また、当座貸越契約期間内であれば、枠の

範囲内で何度でも融資を受けることができ

ます。


最近は、当座預金とは切り離された、貸越

専用口座を設けて融資を行うことも行わ

れるようになっています。


事業者向けのカードローンがそのひとつの

例です。


なお、融資を受けている会社では、当座

借越という科目で表示されます。



(4)商業手形


会社が商品の販売代金として受取った

手形(これを商業手形といいます)を、

銀行が会社から買取ることで、実質的に

資金を融通する方法を、手形割引と

いいます。


手形割引の割引とは、手形の期日までの

利息相当分(割引料)を、手形金額から

差し引くことです。


例えば、手形金額が100万円の手形の

割引料が5万円の場合、銀行は100

万円の手形を会社から買取り、割引料を

差し引いた95万円を、その会社の口座に

入金します。


ただし、万一、銀行が買取った手形が

不渡りになった場合、割引を依頼した

会社は、その手形を買戻しする義務を

持っている点に注意が必要です。


ちなみに、商業手形に対義語は融通手形

です。


融通手形は、商取引の裏付けのない、単に

お金の融通のために振出された手形を指し

ます。


また、商業手形を割り引いてもらった

会社では、割引手形という科目で表示

されます。


今回の記事の結論は、どのような理由で

自社の資金が不足するかという点を

明確にし、それに合う形式で融資を受ける

ことが賢明だということです。




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●編集後記

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私は、ふるさと納税で、それぞれの街の

特産品をいただくことを楽しみにしている

のですが、最近はふるさと納税に批判的な

意見も増えて来たようです。


所沢市では、「過熱した競争に巻き込ま

れるべきではない」との考え方から、

ふるさと納税の返礼品は廃止したよう

です。


私も、過度な返礼品は良くないと思うし、

また、ふるさと納税制度が、税制を歪める

という考え方は理解できます。


ただ、地方の産業振興になったり、地方の

産物を遠くの人に知ってもらう機会にも

なっているという点から、この制度は

一定の節度を保って残って欲しいと

思っています。







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2017年05月17日

[ビジネスのきづき](153)「銀行の種類」

読者のみなさま、こんにちは。






山沿いの道を歩いていたとき、山椒の木に

若葉がついているところを見て、急に、

うなぎを食べたくなった六角です。


地方銀行に17年間勤務し、約800社の

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●銀行の種類

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今回は、知っているようで意外と知られて

いない、銀行の種類について書きたいと

思います。


まず、銀行、信用金庫、信用組合の違いを

説明します。


銀行は、銀行法に基づく株式会社で、

資本金10億円以上、かつ、内閣総理

大臣の免許が必要です。


銀行の中でも、メガバンク、信託銀行、

地方銀行などに分けられることがあり

ますが、法律上はいずれも銀行法に基づく

銀行です。


信用金庫は、信用金庫法に基づく、協働

組合形式の金融機関です。


協同組合といっても、かなり、銀行に

近い金融機関で、預金業務に関しては

制限がありません。


ただし、融資は、非事業性の融資を除き、

従業員300人以下、または、資本金

9億円以下の事業者である組合員に対して

しかできません。


とはいえ、組合員でない人が融資を

受けたいときは、直ちに組合員になる

ことができるので、実質的に制限が

あるのは、会社の規模ということに

なります。


最後に、信用組合は、金融機関である

ものの、組合員の相互扶助が目的であり、

預金も融資も組合員に限定されます。


信用組合は、職域、業域、地域の3つに

業態が分かれており、街中で見かける

信用組合は、地域信用組合です。


融資を受ける会社から見れば、地域信用

組合は、ほとんど信用金庫と変わりあり

ませんが、融資を受けることができる

事業者の規模は、信用金庫より、やや、

小さい規模となります。


つぎに、銀行の分類について説明します。


かつての都銀については、何度も再編が

あり、いろいろな定義があります。


定義の代表的なものとして、全国銀行

協会の統計資料では、都市銀行を、

みずほ・三菱東京UFJ・三井住友・

りそな・埼玉りそなの5社に分類して

います。


別の定義では、いわゆるメガバンクには

りそな銀行と埼玉りそな銀行は入らない

とか、埼玉県内でしか営業していない

埼玉りそな銀行は都市銀行に入れるべき

ではないという考えもあるようです。


定義はいずれにしても、これらの5つの

銀行は、大規模な会社向けの融資を

中心に行っています。


中小企業向けの融資も行っていますが、

業績のよい会社、ある程度の規模のある

会社などを選択して取引しているよう

です。


つぎに、信託銀行は、信託業務を中心に

行っています。


融資業務も行っていますが、10億円

単位での融資が中心で、大規模な会社で

ないと、なかなか融資を受けることは

できないでしょう。


その次に、地方銀行ですが、これは、

都道府県ごとにほぼ1つずつある

銀行で、地方銀行協会に加盟している

銀行を指します。


いわゆる、第二地方銀行は、厳密には、

第二地方銀行協会加盟銀行のことです。


第二地方銀行協会は、かつての、相互

銀行協会であり、同協会に加盟して

いる銀行も、かつては、相互銀行

でした。


しかし、かつて存在した相互銀行は、

すべて普通銀行に転換しており、

現在は、相互銀行はありません。


第二地銀は、地銀よりも少し規模の

小さい銀行ということも言えますが、

融資額が5兆円を超える第二地銀も

ある一方で、融資額が3千億円未満の

地銀もあるので、個別に見ることが

妥当でしょう。


今回の記事の結論として、中小企業の

方は、信用金庫または信用組合から

融資取引を始めることをお薦めします。


ただし、信金・信組は、融資額に限度が

あるころから、事業規模の拡大とともに、

地銀・第二地銀からも融資を受けるように

するとよいでしょう。


会社自体が大企業になった場合は、都市

銀行と取引することが望ましいことは

いうまでもありません。




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●編集後記

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私は、山椒がすきで、焼き鳥などにも

山椒をかけて食べます。


最近は、七味唐辛子と同様に、小瓶に

入った山椒も売られているので、持ち

歩いて、外食したときに、肉類にかけて

食べたりします。


山椒はアルカリ性の香辛料なので、健康の

ために、心がけてたくさん食べたいと

思います。








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