2019年12月08日

[ビジネスのきづき](1089)「金融検査マニュアルの廃止の影響」

読者のみなさま、こんにちは。








いっしょに暮しているねこの体重が、とう

とう9kgになってしまったので、最近は、

ねこを抱き上げたりおろしたりするときは、

両手をつかって慎重に上げ下げしている六

角です。


地方銀行に17年間勤務し、約800社の

中小企業のご支援を担当、その経験から習

得した支援ノウハウを活かして、経営コン

サルタントとして独立、がんばる日本の中

小企業を応援するため、今回も、ビジネス

書7冊(累計発行部数3.9万部)のビジ

ネス書作家として、ビジネスを加速させる

ためのきづきを、3分間で読めるメールマ

ガジンにしてお届けします。





━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

●金融検査マニュアルの廃止の影響

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━





先日、日本経済新聞に、「金融庁が検査マ

ニュアル廃止、地銀に戸惑い」という記事

がありました。


(ご参考→ https://s.nikkei.com/2Rmd70Y


この記事によれば、検査マニュアル廃止に

関し、「融資先の将来の経営リスクに応じ

て、銀行の裁量で柔軟に引当金を積みやす

くする」ことが廃止の狙いであると説明し

ていますが、その一方で、「引き当ての基

礎となる債務者区分など、銀行の財務諸表

の作成の基本となる考え方が失われる(日

本公認会計士協会)」と、「地銀や監査法

人からはマニュアル廃止を懸念する声も出

ている」と述べています。


私は、本来は、銀行の裁量で引当金を積む

べきであると考えていますが、そうである

ならば、銀行の自主的な判断について疑義

を持たれないようにするにはどうしたらよ

いかという、銀行側の懸念についても理解

できます。


そういった面では、検査マニュアルに代替

する、何らかの基準が必要ではないかと考

えています。


しかし、この検査マニュアルの廃止は、そ

のような問題だけでなく、融資を受けてい

る会社にも影響が出てくると、私は考えて

います。


誤解を恐れずに述べると、「金融検査マ

ニュアル別冊(中小企業編)」は、ある意

味で、銀行が本来は引当金を積まなければ

ならないような融資相手への融資に対し、

引当金を積まないですむようにするための

「言い訳」を与えてくれているという側面

がありました。


例えば、同マニュアルの事例10では、温

泉地の中規模旅館への融資について、同社

が債務超過であるにもかかわらず、「当行

は、財務内容や収益力は芳しくないもの

の、現行、正常に返済していることや、代

表者の経営改善に向けた意欲を評価して、

正常先としている」との判断を是としてい

ます。


(ご参考→ https://bit.ly/353t9Aw


個人的には、このような判断は好ましくな

いと、私は考えているのですが、地方で奮

闘している中小企業や、それを支える銀行

のことを考えれば、ある面では是とする意

味はあるとも考えています。


しかし、金融検査マニュアルが廃止されれ

ば、銀行が前述の事例10のような判断を

したとき、その根拠が失われるので、債務

超過の会社への融資を、銀行が躊躇する例

が増えるのではないかと、私は考えていま

す。


とはいえ、検査マニュアルが廃止されるこ

とはもう覆ることはなさそうなので、これ

からは、業況があまりよくない会社への融

資は、銀行は避けようとする傾向が強く

なっていくと考えられるということが、今

回の記事の結論です。


もし、今後の銀行からの支援の継続に不安

のある会社経営者の方は、抜本的な事業の

改善が迫られつつあるということになるで

しょう。





━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

●ポッドキャストを配信しました

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━





私が制作しているポッドキャスト番組(イ

ンターネットラジオ番組)「数字に強い社

長になるポッドキャスト」の第557回を

配信しました。


今回も、丸亀製麺を運営している、トリド

ールホールディングスの社長秘書をお務め

の、小野正誉さんにお越しいただき、小野

さんの初めてのご著書、「メモで未来を変

える技術」( https://amzn.to/35pUqgu )か

ら、メモのさらなる活用法についてお尋ね

しました。



ご関心のある方は、ぜひ、こちらからお聴

きください。

https://bit.ly/36fqXGG


この番組は、Youtubeでも聴くこと

ができます。

https://youtu.be/PCHXGGQdIoE


(Youtubeへは、音声のみアップロ

ードしています)





━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

●12月13日ランチ会兼勉強会のお知らせ

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━





12月13日(金)12時00分から、東

京都千代田区の秋葉原駅の近くのレストラ

ンで、少人数に限定して、昼食をとりなが

らの融資に関する勉強会を開きたいと思い

ます。




■日時:令和元年12月13日(金)

12時00分〜14時00分


■会場:和食ダイニングまぐろ問屋十代目

彌左エ門 アトレ秋葉原2店

東京都千代田区神田花岡町1−9

アトレ秋葉原2 4階


JR秋葉原駅昭和通り口を出て、すぐ左側

にあるエレベーターで4階に上がってくだ

さい。


東京メトロ日比谷線をご利用の場合、秋葉

原駅3番出口を出ると、正面にエレベータ

ーが見えます。


地図→ https://bit.ly/2lV8tZO



■参加費:1,000円(消費税込み)

当日、会場でお申し受けします。


別途、お食事をご注文し、各自、ご精算く

ださい。


■その他:食事をオーダーするという条件

を満たしていただければ、遅れての参加、

中途での退室は可能です。当日は、ご参加

いただいた方からの質問もお受けします。


■参加申し込み方法:フェイスブックイベ

ントページで、「参加」ボタンを押してく

ださい。→

https://www.facebook.com/events/532327930944980/


フェイスブックアカウントをお持ちでない

方は、この電子メールに返信して、参加す

る旨をご連絡ください。





━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

●12月16日開催融資勉強会のお知らせ

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━





私が銀行出身のコンサルタントということ

もあり、頻繁に、士業の方、開業予定者の

方、保険会社の方など多くの方から、融資

に関するお問い合わせがよせられています。


そこで、これまで受けたお問い合わせなど

を交えながら、融資に関する勉強会を開く

ことにしました。


■日時 12月16日(木)

19時00分〜21時00分


■会場 新宿アントレサロン


東京都新宿区新宿2丁目12番13号

東京メトロ丸ノ内線・副都心線、及び、都

営地下鉄新宿線「新宿三丁目駅」C8出口

より徒歩1分


地図→ https://bit.ly/16cEDSR


■参加費 1,000円(消費税込み)

当日、会場でお申し受けします。


■申し込み方法

こちらのページにリンクされているフォー

ムに、お名前、メールアドレスなどのご記

入をお願いします。

http://21keiei.org/seminar.html





━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

●好評発売中の六角明雄の著書

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━





第6刷決定!「図解でわかる経営の基本い

ちばん最初に読む本」

http://amzn.to/2lu3fU4



第4冊決定!「図解でわかる小さな会社の

経営戦略いちばん最初に読む本」

http://amzn.to/UJc6y2



「図解でわかる小さな会社の経営に活かす

会計いちばん最初に読む本」

http://amzn.to/1M3mszZ



第9刷決定!「図解でわかる在庫管理いち

ばん最初に読む本」

http://amzn.to/AseBrq



第5刷決定!「図解でわかるリースの実務

いちばん最初に読む本」

http://amzn.to/1o1VluB



「図解でわかる棚卸資産の実務いちばん最

初に読む本」

http://amzn.to/1UjplCq





━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

●編集後記

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━





ねこの体重が9kgになったとはいえ、片

手で持ちあげられない重さではありません。


ただ、片手で持ちあげると、ねことすれば、

体重がかかるところが1か所になってしま

って苦しそうなので、慎重に両手で持ちあ

げています。


おろすときも、普通の重さのねこであれば、

私の腰の高さから放しても問題ないと思う

のですが、いっしょに暮しているねこは、

そっと降ろさないと、床に脚がついたとき

の衝撃が大きそうなので、やはり、両手で

慎重に降ろしています。


ねこが大きく育ったことはうれしいのです

が、ちょっと、病人を扱う感じで接してい

るので、複雑な気持ちになっています。^^;








◆このメールマガジンで取り上げて欲しい

トピックやご質問、ご感想等がありました

ら、こちらからおよせください。

http://yuushi-zaimu.net/contact/




◆メールマガジンの配信を停止するときは、

こちらをクリックしてください。

https://www.directform.info/unsubscribe.do?id=16107084&token=c510a8e5d0817624db8697f4121548c3







━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━


♪発行責任者

中小企業診断士 六角明雄(ろっかくあきお)

♪関連サイト 売れる組織作りネット

http://www.yuushi-zaimu.net/


●連絡先

104-0061
東京都中央区銀座7-13-5
NREG銀座ビル1階
中小企業診断士六角明雄事務所

電話 050-5539-8814

ファクシミリ 020-4666-8216

電子メール rokkaku@yuushi-zaimu.net


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
posted by 六角明雄 at 07:58| Comment(0) | コラム | このブログの読者になる | 更新情報をチェックする