［ビジネスのきづき］(号外)「実質無利子融資とそれによる借換融資」

読者のみなさま、こんにちは！






新型コロナウイルス感染症に影響を受けて

いる中小企業への金融支援策に関連する、

令和２年度補正予算案が４月７日に閣議決

定され、経済産業省がその内容を公表しま

したので、その概要をお伝えします。




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●実質無利子融資とそれによる借換融資

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令和２年度補正予算案が４月７日に閣議決

定され、新型コロナウイルス感染症に影響

を受けている中小企業への新たな金融支援

策の内容が公表されました。


（ご参考→ https://bit.ly/2JQjiFv ）



（１）信用保証料の減免

セーフティネット保証４号、５号、危機関

連保証について、〓定の要件の下、保証料

をゼロ、または、２分の１に減免する。

（上限３，０００万円）



（２）都道府県による制度融資を通じた利

子補給


都道府県に対する補助（定額）を実施し、

一定の要件の下、制度融資を通じた利子補

給により当初３年間実質無利子化（上限

３，０００万円）


（３）既往債務の借換

日本政策金融公庫等による既往債務を実質

無利子融資に借換可能とする。（実質無利

子融資の上限の範囲内）


また、民間金融機関の信用保証付き既往債

務を制度融資を活用した実質無利子融資に

借換可能とする。（実質無利子融資の上限

の範囲内）



以上が、概要ですが、詳細について知りた

いという方は、こちらからお問い合わせく

ださい。→ http://yuushi-zaimu.net/contact/


（このメールマガジンに返信しても、ご質

問は可能です）










◆このメールマガジンで取り上げて欲しい

トピックやご質問、ご感想等がありました

ら、こちらからおよせください。

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［ビジネスのきづき］(1211)「減損会計の柔軟な適用」

読者のみなさま、こんにちは！






先日、カード会社の会員特典で、松坂牛の

すき焼き肉をいただいたので、家族全員で

すき焼きをたべ、ちょっとリッチな気分に

なった六角です。


地方銀行に１７年間勤務し、約８００社の

中小企業のご支援を担当、その経験から習

得した支援ノウハウを活かして、経営コン

サルタントとして独立、がんばる日本の中

小企業を応援するため、今回も、ビジネス

書７冊（累計発行部数３．９万部）のビジ

ネス書作家として、ビジネスを加速させる

ためのきづきを、３分間で読めるメールマ

ガジンにしてお届けします。




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●減損会計の柔軟な適用

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先日、新型コロナウイルス感染症により事

業活動に影響を受けている会社に対する、

減損会計の適用に関し、「金融庁は、公認

会計士協会や東京証券取引所、経団連、全

国銀行協会などと、会計実務に関する対策

協議会を立ち上げる」と、日本経済新聞が

報道していました。


（ご参考→ https://s.nikkei.com/2UG89gG )


報道によれば、「会社は『利益を生む』こ

とを前提に工場やホテル、店舗などを固定

資産として計上しているが、自動車を生産

しない工場や宿泊客のいないホテルは利益

を生まない。


そのため、本来ならば減損処理が必要にな

りかねないが、機械的にルールを適用せず

柔軟に対応することを認めるよう、関係者

で認識を擦り合わせる」そうです。


ここで、「減損処理」という言葉が出てき

ますが、文字数の兼ね合いで詳細な説明は

できませんが、簡単に説明すると、会社の

資産は、将来、その資産を所有することに

よって、その資産の価額以上の資金流入が

あると見込まれることが前提になって、そ

の価値があると認められています。


しかし、外部環境の変化などの要因で、そ

の資産によって見込まれる資金流入が大き

く減少した場合などは、その金額に合わせ

て資産の額を減らさなければならないとい

う会計のルールがあります。


それが適用された場合、減少した資産の額

は、会社は、費用として処理（これを「減

損処理」といいます）しなければならず、

そのことによって、会社の利益を減らして

しまいます。


現在の日本の状況では、多くの会社が多大

な影響を受けており、減損会計の厳格な適

用をすると、会社の業績がさらに悪化して

しまうので、他の会社間の取引や、銀行と

の融資取引にも大きく影響してきます。


そこで、前述のように、金融庁は、柔軟な

適用をするよう、関係機関と調整すること

にしたのだと思われます。


私も、金融庁の方針は妥当であると思って

います。


ところで、前述の記事は、上場会社などを

前提にしていると思われます。


なぜなら、中小企業の多くは、減損会計を

厳密に適用していないからです。


とはいえ、銀行は、普段は、融資相手の会

社の資産価値が妥当かどうかを検討しなが

ら融資審査を行っています。


そこで、新型コロナウイルス感染症の影響

を受けている会社に対しては、銀行も、柔

軟な判断をするものと思われますので、こ

の点については、中小企業は安心できるも

のと思います。


ただ、もうひとつ付言したいことは、銀行

が、融資審査をするときに、融資申込をし

た会社の資産価値について、柔軟な判断を

したとしても、実際に、事業が継続しなけ

れば、最終的に、資産を持っている意味は

なくなってしまいます。


そういった意味では、会計ルールの柔軟な

適用は、債権者（銀行）と会社の間だけで

通用するものであり、会社と顧客との関係

においては厳しい状況が続くことに変わり

はありません。


そこで、売上減少などで業績が悪化してい

る会社は、セーフティネット保証を利用し

た融資などで、十分な資金を確保し、事業

の改善のための活動に集中することが、現

在、最も望まれる対応と言えます。





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●ポッドキャストを配信しました

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私が制作しているポッドキャスト番組（イ

ンターネットラジオ番組）「数字に強い社

長になるポッドキャスト」の第５７４回を

配信しました。


今回は、中小企業診断士の神谷俊彦先生に

お越しいただき、神谷先生が２月にご出版

された、「図解でわかるＳＣＭいちばん最

初に読む本」から、ＳＣＭとロジスティク

スについてお伺いしました。



ご関心のある方は、ぜひ、こちらからお聴

きください。

→ https://bit.ly/33ZrBYT


この番組は、Ｙｏｕｔｕｂｅでも聴くこと

ができます。

→ https://youtu.be/8l0GJjWdXwM


（Ｙｏｕｔｕｂｅへは、音声のみアップロ

ードしています）





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●好評発売中の六角明雄の著書

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ちばん最初に読む本」

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ばん最初に読む本」

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初に読む本」

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●編集後記

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貧乏上な私は、普段は、すき焼きを食べな

いのですが、希に、贈答品などがあると、

すき焼きをいただいたりします。


でも、松坂牛って、本当においしいですね。


こういうとき、日本に生まれてよかったと

感じます。


それから、たまにしか食べられないから、

おいしく感じるのかもしれません…^^;







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［ビジネスのきづき］(1210)「個性はにじみ出るもの」

読者のみなさま、こんにちは！






先日、コンビニエンスストアのＡＴＭで、

取引銀行のカードを使って入金したら、先

月まで無料だったのに、手数料の改定があ

ったようで、今回は手数料がかかってしま

い、ちょっとくやしい気分になった六角で

す。


地方銀行に１７年間勤務し、約８００社の

中小企業のご支援を担当、その経験から習

得した支援ノウハウを活かして、経営コン

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●個性はにじみ出るもの

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フリーアナウンサーの高山ゆかりさんが、

高山さんのポッドキャスト番組で、個性の

出し方についてお話しておられました。


（ご参考→ https://bit.ly/2R9AcD3 ）


すなわち、高山さんが話し方をご指導され

ておられる方から、自分の個性（キャラク

ター）をうまく出すにはどのようにすれば

よいのでしょうかというご質問をうけたこ

とに対し、個性は自ずとにじみ出てくるも

のなので、個性を出そうとすることは意識

する必要はないと、お答えしているそうで

す。


同じことは、フリーアナウンサーの三橋泰

介さんも、ご著書、「プレゼンは話す順番

が９割！」の中で、「プレゼンテーション

や交渉において大切なことは、音の質では

なく、『内容』であり、『内容』こそが成

約率を高める」と述べておられます。


（ご参考→ https://amzn.to/3aIsNlV ）


そして、このような、ビジネスでは「伝え

方」よりも、「個性」（「内容」）が大切

ということは、ほとんどの方がご理解され

ると思います。


しかしながら、実際には、「伝え方」を気

にしてしまう人が多いと、私は感じていま

す。


少し問題の質が違うのではないかと考えら

れてしまうかもしれませんが、私に対して

も、「銀行から承認が得らえるような、融

資の申し込みの方法を教えて欲しい」と依

頼されることがあります。


これについても、融資の可否は、申し込み

の方法がまったく無関係とは言えないもの

の、本質的な部分は、会社の業況です。


したがって、申込方法に注力するよりも、

業績の改善に注力することの方が、確実に

融資の承認につながると、私は回答してい

ます。


さらに、事業の改善に専念することは、他

の誰でもない、自社にとっても最も大切な

ことです。


今回の記事の結論は、事業を改善するポイ

ントは、ひとつだけでなくたくさんありま

すが、本質的で基礎となる部分（＝個性や

内容）の改善は欠かすことができないとい

うことです。


この、基礎となる部分の改善に着手してい

ない会社がある場合、その理由としては、

経営者の方に、本質的な改善ポイントを見

抜くこ能力が欠けていたり、気づいていて

も、改善活動の難易度が高く、それを避け

ていることなどが考えられますが、文字数

の兼ね合いで、今回はその解決策について

の説明は割愛します。


なお、コピーライターの佐々木圭一さんの

ご著書に、「伝え方が９割」というベスト

セラーがあります。


（ご参考→ https://amzn.to/2NPHOrS ）


しかし、佐々木さんのお考えは、「ビジネ

スおいて、重要度の高さの上位から９割が

伝え方であり、伝え方以外の１割は重要性

があまり高くない」ということではないよ

うです。


「ビジネスにおいて大切なことのうち、伝

え方が９割がで、中身が１割」ということ

のようであり、佐々木さんは、中身が大切

ではないと考えてはおられないようですの

で、念のため付言いたします。


（ご参考→ https://bit.ly/2wbExhF ）





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●ポッドキャストを配信しました

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私が制作しているポッドキャスト番組（イ

ンターネットラジオ番組）「数字に強い社

長になるポッドキャスト」の第５７４回を

配信しました。


今回は、中小企業診断士の神谷俊彦先生に

お越しいただき、神谷先生が２月にご出版

された、「図解でわかるＳＣＭいちばん最

初に読む本」から、ＳＣＭとロジスティク

スについてお伺いしました。



ご関心のある方は、ぜひ、こちらからお聴

きください。

→ https://bit.ly/33ZrBYT


この番組は、Ｙｏｕｔｕｂｅでも聴くこと

ができます。

→ https://youtu.be/8l0GJjWdXwM


（Ｙｏｕｔｕｂｅへは、音声のみアップロ

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●好評発売中の六角明雄の著書

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●編集後記

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銀行がＡＴＭの利用手数料を値上げするこ

とは理解できるのですが、無料と思って利

用したのに、実は、有料だったということ

になると、ちょっとがっかりしますね。


手数料がかかることを分かって利用するの

であれば、特に損をしたという気持ちには

ならないのですが、後から分かると、ちょ

っと悔しい気持ちになります。


ちなみに、ＡＴＭを利用するとき、手数料

が必要な旨の説明画面は表示されるのです

が、私の場合、手数料優遇の条件に合致し

ていると思って利用したのですが、その優

遇条件が変わっていたために、手数料を払

うことになったようです。


いずれにしても、悪いのは自分なので、こ

れからは悔しい思いをしないよう、自分自

身で注意します。^^;








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